Derecho Fiscal
Profesor: Ricardo Maglioni Montalvo

Introducción

Durante este apartado se abordará temas cómo la actividad financiera del estado la cuál es fundamental porque a través de ella se obtienen los recursos que permiten atender las necesidades de la sociedad. Para lograrlo, se establecen los ingresos tributarios y todo un marco legal que conocemos como derecho fiscal, el cual fija las bases y principios que regulan la relación entre el Estado y los contribuyentes. Dentro de este tema es importante reconocer sus fuentes, los principios que lo guían y la manera en que se aplican las leyes fiscales. También se estudia la relación jurídica tributaria, que explica quién es el sujeto activo (el Estado) y quién es el pasivo (el contribuyente), además de los elementos que hacen posible el nacimiento de un tributo. Finalmente, se abordan cuestiones prácticas como el crédito fiscal, la época de pago, la exigibilidad y las formas de extinción de las obligaciones, incluyendo figuras como la devolución, compensación y acreditamiento. Todo esto nos permite entender mejor cómo funciona el derecho fiscal y cuál es su importancia en la vida económica del país.

índice

Unidad I. Teoría General del Derecho Fiscal y Relación Jurídica Tributaria

1.1.- Actividad financiera del Estado

1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado

1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal

1.2.- Fuentes del derecho fiscal

1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal

1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal

1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales

1.3.-Relación Jurídica Tributaria

1.3.1.- Concepto

1.3.2.- Sujeto activo y pasivo

1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones

1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo

1.4.1.- Crédito fiscal 1.4.2.- Época de pago

1.4.3.- Exigibilidad 1.4.4.- Formas de extinción

1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento

UNIDAD II: Estudio del Código Fiscal de la Federación Disposiciones Generales, Derechos y Obligaciones del Sujeto Pasivo

2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales 2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales 2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la información

UNIDAD III: Facultades de las Autoridades Fiscales, Infracciones y Medios de Defensa

3.1 Organización básica autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2. SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal
3.2.3. Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7. Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa 3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2. Delitos fiscales y penas
3.3.3. Recursos administrativos
3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo
3.3.5. Amparo

UNIDAD I

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